Налоги на вклады в 2025 году: что нужно знать каждому вкладчику

С 2021 года в Российской Федерации вступило в силу значительное нововведение для владельцев вкладов — налог на доходы от банковских вкладов физических лиц. Эта система будет действовать и в 2025 году. Налог распространяется исключительно на процентный доход, который вы получаете от своих сбережений, а не на общую сумму, находящуюся на вашем счёте. Это означает, что налогом облагается только прибыль, а не сами средства. Об этом пишет 1rre.ru

Как законно минимизировать налоги на вклады в 2025 году?

С 2021 года в Российской Федерации вступило в силу значительное нововведение, касающееся вкладчиков — налог на проценты, получаемые по банковским вкладам физических лиц. Эта система останется актуальной и в 2025 году и будет распространяться только на доходы от вкладов, а не на общую сумму сбережений. То есть налогом облагаются лишь проценты, которые вы заработали на своих депозитах, а не вся сумма, находящаяся на счёте.

Налогооблагаемый минимум

В 2025 году установленный налогооблагаемый минимум определяется как произведение ключевой ставки на один миллион рублей. Это означает, что если ваши доходы от процентов по вкладам в течение года не превышают этот лимит, то вам не нужно будет платить налог. Государство освобождает от налогообложения небольшие доходы, чтобы не создавать дополнительное бремя для рядовых вкладчиков.

Налоговая ставка и её применение

Налог будет начисляться только на ту часть дохода, которая превышает указанный порог. Для налоговых резидентов России ставка налога составляет 13%, что соответствует стандартной ставке НДФЛ. Таким образом, налог уплачивается не со всей суммы процентов, а только с превышающей части, что делает систему более выгодной для вкладчиков с небольшими и средними сбережениями.

Объединение вкладов и валютные вклады

Лимит применяется ко всем вашим вкладам в совокупности, даже если они размещены в разных банках. Это означает, что если у вас несколько депозитов, общий доход от них суммируется, а необлагаемый минимум не увеличивается. Также стоит учитывать, что доход по валютным вкладам пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка на момент начисления и также подлежит налогообложению, если его сумма превышает установленный лимит.

Ответственность вкладчиков

Важно отметить, что налоговые обязательства по процентам возникают не автоматически. Банки не удерживают налог при выплате процентов, а передают информацию в Федеральную налоговую службу, которая формирует налоговые уведомления для вкладчиков. Поэтому вкладчикам необходимо самостоятельно контролировать свои доходы и своевременно уплачивать налог, чтобы избежать возможных штрафов.

История налога на доходы по вкладам

Изначально, в 2021 году, налог на доходы по вкладам имел временный характер. В этот период государство оценивало последствия введения налога, а вкладчики получали время для адаптации к новым требованиям. С 2023 года налог на проценты по вкладам стал постоянной нормой, закреплённой в Налоговом кодексе Российской Федерации. Эта мера была направлена на повышение прозрачности финансовых операций и усиление контроля над движением денежных средств.

Налог на вклады в 2025 году

В 2025 году налогообложение процентов по банковским вкладам физических лиц в России продолжает действовать по принципам, установленным в 2021 году. Основное правило заключается в том, что налог начисляется на доход в виде процентов, а не на сумму самого вклада.

Ставка налога на доходы физических лиц

Стандартная ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13% и применяется к налоговым резидентам России, то есть к тем, кто проживает на территории страны более 183 дней в году. Если совокупный годовой доход налогоплательщика превышает 5 миллионов рублей, ставка НДФЛ на превышающую сумму увеличивается до 15%.

Ответственность за уплату налога

Банки не выступают налоговыми агентами и не удерживают налог с процентов. Вместо этого они обязаны предоставлять Федеральной налоговой службе (ФНС) информацию о начисленных процентах по вкладам физических лиц. Следовательно, ответственность за расчёт и уплату налога лежит на самих налогоплательщиках.

Личный кабинет налогоплательщика

Каждый налогоплательщик может проверить начисленную сумму налога в личном кабинете на сайте ФНС. Там представлена информация о доходах, поступившая от банков и других источников. В личном кабинете можно увидеть все необходимые данные, подготовить налоговую декларацию и произвести оплату налоговых обязательств.

Налогообложение валютных вкладов

Доход, полученный по валютным вкладам, облагается налогом наравне с рублёвыми. Для расчёта налога проценты по валютным вкладам конвертируются в рубли по официальному курсу Центрального банка России на дату выплаты процентов. Это обеспечивает равные условия налогообложения и исключает возможность манипуляций с валютными доходами.

После конвертации сумма дохода включается в общий доход налогоплательщика и сравнивается с необлагаемым лимитом, который определяется на основе ключевой ставки ЦБ, умноженной на один миллион рублей. Если сумма процентов в рублёвом эквиваленте превышает этот лимит, то на превышающую часть начисляется налог по ставке 13% или 15%, в зависимости от общего уровня доходов.

Важно отметить, что налог взимается только с суммы, превышающей лимит после конвертации, что защищает вкладчиков с небольшими валютными депозитами от излишней налоговой нагрузки.

Налог на вклады по наследству

При наследовании банковского вклада действуют особые правила налогообложения. Сам вклад, полученный в наследство, не облагается налогом, что означает, что переход права собственности не требует уплаты налога на саму сумму вклада. Однако, как только наследник начинает получать проценты по унаследованному вкладу, этот доход подлежит налогообложению.

Проценты, начисленные до смерти владельца, не облагаются налогом, так как налог уплачивается только с фактически полученного дохода конкретным лицом. После смерти вкладчика права на уже начисленные проценты прекращаются, и наследник начинает получать доход как новый владелец вклада.

Таким образом, наследники должны помнить, что с момента получения вклада в наследство они становятся налогоплательщиками по доходам, получаемым от процентов по этому вкладу.

Налогообложение вкладов для пенсионеров

В 2025 году для пенсионеров не предусмотрены специальные льготы или исключения по уплате налога на проценты по банковским вкладам. Правила налогообложения остаются общими и применяются к пенсионерам на тех же условиях, что и к другим категориям налогоплательщиков. Если пенсионер имеет крупный вклад, превышающий один миллион рублей, и получает значительный процентный доход, превышающий установленный лимит, налог на превышение будет начислен на общих основаниях. Ставка налога и механизм расчёта не меняются, и пенсионеры обязаны уплачивать налог с доходов, если они превышают установленный лимит.

Комментировать

Расскажите, а что вы думаете об этом?

Отправить