Новые налоговые правила 2025: сколько придётся платить ИП и самозанятым в России

В 2025 году были введены важные изменения в Налоговом кодексе, касающиеся налогообложения самозанятых лиц и индивидуальных предпринимателей. Реформа охватила специальные налоговые режимы и привела к модернизации механизмов предоставления льгот и компенсаций, что, в свою очередь, повлияло на пересмотр налоговых ставок и других элементов налоговой системы. В следующем разделе мы подробно рассмотрим основные положения обоих режимов и изменения, внесенные в налоговое законодательство в 2025 году. Все в статье 1RR

Сколько теперь платить гражданам РФ? Новые налоговые ставки для ИП и самозанятых в 2025 году

В 2025 году в российском Налоговом кодексе произошли заметные изменения, которые затронули как индивидуальных предпринимателей, так и самозанятых граждан. Реформа охватила специальные налоговые режимы, механизмы льгот и компенсаций, а также внесла корректировки в ставки и порядок уплаты налогов. Эксперты разбирают основные нововведения и рассказывают, как они отражаются на повседневной жизни налогоплательщиков.

Самозанятые продолжают платить налог на профессиональный доход (НПД) с доходов, подпадающих под этот режим. Исключение составляют, например, доходы от сдачи нежилой недвижимости в аренду или оценочной деятельности. Расчёт налога производится автоматически через приложение «Мой налог», а уплата должна происходить до 28 числа месяца, следующего за отчётным.

Ставки остались неизменными: 4% с доходов от физических лиц и 6% при работе с организациями и ИП. При этом налоговые льготы позволяют не платить НДФЛ и страховые взносы с доходов, облагаемых НПД. Добровольные взносы в пенсионный фонд по-прежнему возможны, а налоги на имущество и транспорт — обязательны.

Нововведения для самозанятых в 2025 году

• Росстат и отчётность: слухи о необходимости предоставлять статистические данные не подтвердились. Информация о доходах будет поступать в государственные органы автоматически.

• Запрещённые виды деятельности: с 1 января самозанятые не смогут применять НПД для операций с криптовалютой.

• Антимонопольные правила: официальное признание на рынке позволяет участвовать в тендерах и госзакупках, но нарушения, например ценовой сговор, повлекут юридическую ответственность.

Индивидуальные предприниматели на ОСНО теперь платят НДФЛ по прогрессивной шкале:

• до 2,4 млн руб. — 13%;

• от 2,4 до 5 млн руб. — 15%;

• от 5 до 20 млн руб. — 18%;

• от 20 до 50 млн руб. — 20%;

• свыше 50 млн руб. — 22%.

Фиксированные страховые взносы выросли до 53 658 рублей. При выручке свыше 300 тыс. руб. добавляется 1% сверх этой суммы, но не более 300 888 рублей. Общая максимальная сумма взносов за год достигает 354 546 рублей.

Упрощённая система (УСН) и патент (ПСН)

• УСН: лимит дохода увеличен до 450 млн руб., остаточная стоимость основных средств — до 200 млн руб. Ставки остались стандартными: 6% с доходов и 15% с доходов минус расходы. При доходе свыше 60 млн руб. применяется НДС: 5% на доход до 250 млн руб. и 7% — до 450 млн руб.

• ПСН: максимальный доход — 60 млн руб. При превышении лимита оформить патент невозможно.

Советы для самозанятых и ИП

• обновлять бухгалтерский учёт;

• использовать автоматизированные системы вроде Solar Staff и «Рокет Ворк»;

• хранить все финансовые документы для возможных проверок;

• консультироваться с налоговыми специалистами;

• избегать запрещённых видов деятельности;

• вовремя уплачивать налоги.

2025 год принёс обновлённую налоговую реальность. Внимательное следование новым правилам поможет предпринимателям избежать штрафов и вести бизнес более уверенно, без лишней бюрократии.

Комментировать

Расскажите, а что вы думаете об этом?

Отправить